我国养老保险体系：第一支柱为基本养老保险（城镇职工与城乡居民），社保卡持卡人数达 13.8 亿覆盖 98% 人口；第二支柱是企业、职业年金；第三支柱是个人养老金（个人储蓄性与商业养老保险），中国人退休金（第一支柱为主）可达退休前 40 - 70%。

美国养老保险体系：第一支柱是基本养老保险，覆盖约 96% 劳动人口；第二支柱是雇主养老保险计划（如 401k）；第三支柱是个人储蓄养老保险计划（如 IRA 等），靠第二、三支柱，退休金可达退休前 84%（第一支柱约 40%），个人养老金常见三大来源。

日本以全体国民为保障对象，1961 年初步建成社保体系，2000 年引入介护保险，形成三层保障体系，退休金可达退休前 50% 以上（第一支柱约 42%），约 10 - 13 万日元 / 年。

日本养老保障体系

国民皆年金：三支柱体系，第一支柱国民年金和厚生年金覆盖广、强制实施，养老金基金规模居首；第二支柱企业养老金计划自愿参与，DB 为主 DC 上升；第三支柱个人养老金计划，iDeCo 和 NISA 账户享税免。

• 国民皆保险：设高龄老人医疗制度，自付 10%，由地域、职域、高龄保险构成，参保率 99.4%，2021 年医保给付占社保 34.2%。

• 国民皆介护：7 级介护标准，参保者自付 10%-30%，65 岁以上覆盖率 98.9%，提供居家、社区、机构服务。

日本养老设施

• 分为介护福利、保健、疗养型医疗机构，介护保险法案实施后老人介护费自付 10%。

• 机构设施模式：开发商建造，提供多种服务，包括护理、疗养等多种类别。

• 住宅模式：有高龄者、年长者等住宅，入住者为 60 岁以上健康老人，主推小规模社区养老，提供日托或居家服务。

日本养老形态

• 日式养老院：设施多样，注重专业细节，外包催生 “养老院经济” 产业链。

• 居家式养老：老人富有，倾向居家，2000 年实施护理保险制度提供居家服务。

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