美国工资税怎么算？

华人网 2024-10-17 02:48

美国工资税怎么算？

工资税Payroll tax

工资税包括雇员和雇主对工资、小费和薪水所支付的税款。1913年首次通过了工资税的尝试，逐渐演变为今天的形式。

对于雇员来说，税款从他们的工资中扣除，由雇主支付给政府。这些税款包括联邦、州和地方的所得税。此外，还包括雇员的社保税和医疗保险税（FICA），这些税款支付给联邦政府。

计算工资税的步骤如下：

1.确定员工总收入：工资、奖金、佣金等都包含在总收入内。

2.计算社会保障税和医疗保险税：这部分税款根据《联邦保险贡献法》（FICA）税率来计算。2024年，FICA 税率为社会保障税6.2%，医疗保险税1.45%。高收入者可能还需缴纳额外的医疗保险税。

3.计算联邦所得税：依据联邦税率表和扣除项，计算联邦所得税。具体税率根据收入水平和申报状态（单身、已婚联合申报等）不同而异。

4.州和地方税：根据所在州和地方的税率进行计算，有些州可能不征收个人所得税，但雇主仍需了解地方的税收要求。

工资中扣除的税款如下：

- 社保税税率：雇员6.2%，雇主也需支付6.2%；
- 医疗保险税税率：雇员1.45%，雇主也需支付1.45%；
- 额外医疗保险税：当年工资超过20万美元时，雇员需支付0.9%。

如果员工属于以下几种类型之一，则可以免征薪资税：

未达到规定年龄，例如18或21岁
未达到规定工资，例如最低工资收入者
为教堂等非营利组织工作的员工，抚养人的健康医疗支出费用
属于自雇人士，并满足IRS规定的免征条件

备注：A签证,F 签证、J 签证、M 签证、Q 签证持有人：在美国执行美国公民及移民服务局允许的服务的员工，例如校内学生就业、某些校外学生就业、在-校园就业或实习生就业这些人群免征 FICA 税

相关表格推荐参考，可忽略

2024年SUTA州失业税税率和工资基数如何？

美国州名	工资基数（美元）	雇主税率范围（%）	2024年雇员税率（%）
阿拉巴马州	$8,000	0.2-6.8
阿拉斯加州	$49,700	1-5.4	0.5
亚利桑那州	$8,000	0.08-20.93
阿肯色州	$7,000	0.225-10.125
加利福尼亚州	$7,000	1.5-6.2
科罗拉多州	$23,800	0.81-12.34
康涅狄格州	$25,000	1.1-7.8
哥伦比亚特区	$9,000	1-7.4
特拉华州	$10,500	0.3-6.5
佛罗里达州	$7,000	0.1-5.4
佐治亚州	$9,500	0.06-8.1
夏威夷州	$59,100	1.7-6.2
爱达荷州	$53,500	0.352-5.4
伊利诺伊州	$13,590	0.85-8.65
印第安纳州	$9,500	0.5-11.2
爱荷华州	$38,200	0-7
堪萨斯州	$14,000	0.1-6
肯塔基州	$11,400	0.3-9
路易斯安那州	$7,700	0.09-6.2
缅因州	$12,000	0.28-6.03
马里兰州	$8,500	0.3-7.5
马萨诸塞州	$15,000	0.56-8.62
密歇根州	$9,500	0.06-10.3
明尼苏达州	$42,000	0.1-9.00
密西西比州	$14,000	0-5.4
密苏里州	$10,000	0-5.4
蒙大拿州	$43,000	0-6.12
内布拉斯加州	$9,000	0-5.4
内华达州	$40,600	0.25-5.4
新罕布什尔州	$14,000	0.1-7.5
新泽西州	$42,300	1.2-7	0.425
新墨西哥州	$31,700	0.33-5.4
纽约州	$12,500	2.025-9.825
北卡罗来纳州	$31,400	0.06-5.76
北达科他州	$43,800	0.08-9.68
俄亥俄州	$9,000	0.4-10.1
俄克拉荷马州	$27,000	0.3-9.2
俄勒冈州	$52,800	0.9-5.4
宾夕法尼亚州	$10,000	1.419-10.3734	0.07
罗得岛州	$29,200	1.1-9.7
南卡罗来纳州	$14,000	0.06-5.46
南达科他州	$15,000	0-8.8
田纳西州	$7,000	0.01-10
德克萨斯州	$9,000	0.25-6.25
犹他州	$47,000	0.3-7.3
佛蒙特州	$14,300	0.4-5.4
弗吉尼亚州	$8,000	0.1-6.2
华盛顿州	$68,500	0.27-6.02
西弗吉尼亚州	$9,000	1.5-8.5
威斯康星州	$14,000	0-12
怀俄明州	$30,900	0.48-9.78