美国工资税怎么算?
工资税Payroll tax工资税包括雇员和雇主对工资、小费和薪水所支付的税款。1913年首次通过了工资税的尝试,逐渐演变为今天的形式。 对于雇员来说,税款从他们的工资中扣除,由雇主支付给政府。这些税款包括联邦、州和地方的所得税。此外,还包括雇员的社保税和医疗保险税(FICA),这些税款支付给联邦政府。 计算工资税的步骤如下: 1.确定员工总收入:工资、奖金、佣金等都包含在总收入内。 2.计算社会保障税和医疗保险税:这部分税款根据《联邦保险贡献法》(FICA)税率来计算。2024年,FICA 税率为社会保障税6.2%,医疗保险税1.45%。高收入者可能还需缴纳额外的医疗保险税。 3.计算联邦所得税:依据联邦税率表和扣除项,计算联邦所得税。具体税率根据收入水平和申报状态(单身、已婚联合申报等)不同而异。 4.州和地方税:根据所在州和地方的税率进行计算,有些州可能不征收个人所得税,但雇主仍需了解地方的税收要求。 工资中扣除的税款如下: - 社保税税率:雇员6.2%,雇主也需支付6.2%; - 医疗保险税税率:雇员1.45%,雇主也需支付1.45%; - 额外医疗保险税:当年工资超过20万美元时,雇员需支付0.9%。 如果员工属于以下几种类型之一,则可以免征薪资税:
未达到规定年龄,例如18或21岁 未达到规定工资,例如最低工资收入者 为教堂等非营利组织工作的员工,抚养人的健康医疗支出费用 属于自雇人士,并满足IRS规定的免征条件
备注:A签证,F 签证、J 签证、M 签证、Q 签证持有人:在美国执行美国公民及移民服务局允许的服务的员工,例如校内学生就业、某些校外学生就业、在-校园就业或实习生就业这些人群免征 FICA 税
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美国州名 | 工资基数(美元) | 雇主税率范围(%) | 2024年雇员税率(%) | 阿拉巴马州 | $8,000 | 0.2-6.8 |
| 阿拉斯加州 | $49,700 | 1-5.4 | 0.5 | 亚利桑那州 | $8,000 | 0.08-20.93 |
| 阿肯色州 | $7,000 | 0.225-10.125 |
| 加利福尼亚州 | $7,000 | 1.5-6.2 |
| 科罗拉多州 | $23,800 | 0.81-12.34 |
| 康涅狄格州 | $25,000 | 1.1-7.8 |
| 哥伦比亚特区 | $9,000 | 1-7.4 |
| 特拉华州 | $10,500 | 0.3-6.5 |
| 佛罗里达州 | $7,000 | 0.1-5.4 |
| 佐治亚州 | $9,500 | 0.06-8.1 |
| 夏威夷州 | $59,100 | 1.7-6.2 |
| 爱达荷州 | $53,500 | 0.352-5.4 |
| 伊利诺伊州 | $13,590 | 0.85-8.65 |
| 印第安纳州 | $9,500 | 0.5-11.2 |
| 爱荷华州 | $38,200 | 0-7 |
| 堪萨斯州 | $14,000 | 0.1-6 |
| 肯塔基州 | $11,400 | 0.3-9 |
| 路易斯安那州 | $7,700 | 0.09-6.2 |
| 缅因州 | $12,000 | 0.28-6.03 |
| 马里兰州 | $8,500 | 0.3-7.5 |
| 马萨诸塞州 | $15,000 | 0.56-8.62 |
| 密歇根州 | $9,500 | 0.06-10.3 |
| 明尼苏达州 | $42,000 | 0.1-9.00 |
| 密西西比州 | $14,000 | 0-5.4 |
| 密苏里州 | $10,000 | 0-5.4 |
| 蒙大拿州 | $43,000 | 0-6.12 |
| 内布拉斯加州 | $9,000 | 0-5.4 |
| 内华达州 | $40,600 | 0.25-5.4 |
| 新罕布什尔州 | $14,000 | 0.1-7.5 |
| 新泽西州 | $42,300 | 1.2-7 | 0.425 | 新墨西哥州 | $31,700 | 0.33-5.4 |
| 纽约州 | $12,500 | 2.025-9.825 |
| 北卡罗来纳州 | $31,400 | 0.06-5.76 |
| 北达科他州 | $43,800 | 0.08-9.68 |
| 俄亥俄州 | $9,000 | 0.4-10.1 |
| 俄克拉荷马州 | $27,000 | 0.3-9.2 |
| 俄勒冈州 | $52,800 | 0.9-5.4 |
| 宾夕法尼亚州 | $10,000 | 1.419-10.3734 | 0.07 | 罗得岛州 | $29,200 | 1.1-9.7 |
| 南卡罗来纳州 | $14,000 | 0.06-5.46 |
| 南达科他州 | $15,000 | 0-8.8 |
| 田纳西州 | $7,000 | 0.01-10 |
| 德克萨斯州 | $9,000 | 0.25-6.25 |
| 犹他州 | $47,000 | 0.3-7.3 |
| 佛蒙特州 | $14,300 | 0.4-5.4 |
| 弗吉尼亚州 | $8,000 | 0.1-6.2 |
| 华盛顿州 | $68,500 | 0.27-6.02 |
| 西弗吉尼亚州 | $9,000 | 1.5-8.5 |
| 威斯康星州 | $14,000 | 0-12 |
| 怀俄明州 | $30,900 | 0.48-9.78 |
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不交税的后果很严重,huarenca小编提醒你别侥幸 未能按时缴纳美国工资税可能导致一系列不利后果,包括但不限于罚款、累积利息以及潜在的法律诉讼。若企业长期拖欠税款,税务机关将不仅施加罚金,还会采取措施以追回欠缴税款。此外,此类行为可能损害企业在员工和投资者中的形象,对其商业信誉产生负面影响。
相关问题: 雇主工资税是企业雇用员工时产生的税款。其中一些税款由雇主和雇员共同缴纳;其他税款仅由雇主缴纳。例如社会保障税、医疗保险税和失业税。 要计算受薪雇员的工资总额,必须将雇员的年度总工资乘以一年中的工资支付期数。另一方面,对于计时工,工资总额是通过将工作小时数乘以小时工资来计算的。 高收入纳税人支付了大部分联邦所得税。2021 年,收入最低的一半纳税人的收入占 AGI 总额的 10.4%,支付了所有联邦个人所得税的 2.3%。收入最高的 1% 纳税人的收入占 AGI 总额的 26.3%,支付了所有联邦所得税的 45.8%。 美国国税局 (IRS) 负责管理联邦工资税,包括社会保障、医疗保险、联邦失业保险和联邦所得税预扣。 |