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1098 t 是 什么?

gaogao 2024-10-28 15:04

 “1098 - T” 通常是指美国用于教育税收优惠相关的表格。

  1. 表格用途
    • 它主要用于报告符合条件的学费和相关教育费用。这张表格对于学生或其家长在申报联邦所得税时,用于确定是否可以享受教育相关的税收抵免或扣除优惠非常重要。例如,美国机会税收抵免(American Opportunity Tax Credit)和终身学习税收抵免(Lifetime Learning Credit)的申报可能会用到 1098 - T 表格中的信息。
  2. 表格内容
    • 表格会显示合格的学费和相关费用的支付情况,包括付款日期、收到奖学金或助学金的金额等信息。学校(通常是符合要求的高等教育机构,如大学、学院等)需要在每年的 1 月 31 日之前向学生或其申报税务的人(如家长)提供 1098 - T 表格。
    • 例如,如果一个学生在某一学年支付了 5000 美元的学费,学校会在 1098 - T 表格中记录这一支付金额,同时还会记录是否有奖学金等减免学费的情况。这些信息可以帮助纳税人准确计算他们在教育费用方面可以享受的税收优惠额度。

🇺🇸留学生报税常见问题Q&A
之前一连写了11期美国F1留学生报税攻略,有很多小伙伴留言或者私信问了一些问题,本期就选一些比较常见的解答一下~
注意:作者非CPA,只是多年在美生活分享自己的报税经验,不能提供税务或法律建议
Q:我用OPT工作,我还适用于F学生前5年NRA吗?
A:还适用,OPT是F-1的一部分
Q:我的出入境记录比较复杂(比如13年J签来美暑假访学过,18-22年在美F签上学),22年是不是Non Resident Alien NRA?
A:学生前5年豁免实质居住性测试的要求是,终生F、J、Q、M身份加起来只能豁免5年,并且一个日历年(即1月1到12月31)内只要用这些身份在美国呆过一段时间(比如暑期),就把一整年都用掉了
➡️ 这个例子里豁免的前5年是13、18、19、20、21年,22年如果在🇺🇸超过183天就是Resident Alien啦
Q:报税后会收到退税吗?
A:这要看预缴税(一般是withhold)是否高于应缴税,多退少补
Q:我是NRA,那我报州税也是Non resident吗?
A:NRA是联邦税的概念,州税对居民的定义和联邦税可能不同,要看你自己居住的州的税法
Q:我是RA,我用了standard deduction,我还能用treaty吗?
A:可以,相关IRS规定和报税操作看第7期下
Q:我之前有一年是NRA,但是我用TurboTax报了1040,应该怎么办?
A:应该amend tax return
Q:我是NRA,我可以用学费(1098-T)抵税吗?
A: NRA不能用education tax credit
Q:我是NRA,我能申请新冠补助stimulus check吗?
A:不能
Q: 我是RA,我能用OLT报税吗
A: 可以

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