华人在美国的工资税是怎样计算的？

美国的个税制度属于挣得多交的税也多。比如2024年加州就提高了税率，年收入超过100万美元的税率从12.4%提高到了14.4%。

在美国，工资税是联邦、州和地方政府用来筹集公共资金的重要税种。工资税（Payroll Tax）是雇主和员工基于工资收入需要缴纳的一种税收。

这项税收主要由两部分组成：联邦保险贡献法税（FICA）和联邦所得税（Federal Income Tax）。

工资税的计算

首先算出员工的总收入，然后需要根据FICA税率来确定社会保障税和医疗保险税的金额。接着，依据联邦所得的税率表，使用合适的税率和扣除项来计算联邦所得税。

一、联邦保险贡献法税（FICA）

FICA税细分为社会保障税和医疗保险。社会保障税用于资助社会保障计划，主要用于提供给退休人员、残疾人士和遗属的福利。医疗保险税则用于支付医疗保险计划，为老年人和某些残疾人提供医疗保障。

根据美国国税局（IRS）的规定，工资税的计算基于员工的工资总额，雇主和员工各自承担特定比例的税额。社会保障税只对一定的收入上限征税，2024年的收入上限是168600美元，税率为6.2%。

医疗保险税方面，雇主和雇员各支付1.45%，对于高收入者，额外的医疗保险税（Additional Medicare Tax）可能适用，雇员需要支付额外的0.9%。

工资税的计算方式相对简单。假设某员工的年薪为5万美元，工资税的计算过程如下：

1、社会保障税：

年薪：200000美元

社会保障税率：6.2%

社会保障税额 = 200000 × 6.2% =12400美元

2、医疗保险税：

年薪：200000

美元医疗保险费率：1.45%

医疗保险税额 = 200000 × 1.45% = 2900

美元员工每年需缴纳的工资税总额为12400美元（社会保障税）+ 2900美元（医疗保险税）= 15300美元。雇主则也需为员工支付相同的税额。

二、联邦所得税（Federal Income Tax）

根据个人的收入水平来征收的，采取累进税，税率随着收入的增加而增加。员工的税级和适用税率取决于他们的纳税申报状态，例如单身、已婚联合纳税申报等。

一般来说，这税会根据联邦所得税表，使用适当的税率和扣除额，计算联邦所得税。通常要涉及使用IRS提供的税表或软件进行计算。

在实际操作中，工资税是由雇主在支付员工工资时直接扣除的。这个过程称为“预扣”（withholding）。每个月，雇主会根据员工的收入和填写的税务表格来计算应扣的工资税。

不过，雇员和雇主都有资格获得免税，其中部分收入无需纳税的情况。常见的雇员免税情况包括，为照顾他人提供儿童和受抚养人护理信贷和为有大额医疗费用的人提供医疗费用扣除等。

如果员工属于以下几种类型之一，则可以免征薪资税：

1. 未达到规定年龄，例如18或21岁

2. 未达到规定工资，例如最低工资收入者

3. 为教堂等非营利组织工作的员工，抚养人的健康医疗支出费用

4. 属于自雇人士，并满足IRS规定的免征条件

美国工资税的多少不仅关系到个人当前的可支配收入，还关乎未来的福利保障。但税法和税率不是一成不变的，会随着时间的推移而调整。因此，新移民美宝爸妈需要持续关注税务法规哦。